有权机关查冻扣法院一人_民事查冻扣规定

文章导读:

• 1、哪些部门有权查询冻结扣划银行存款
• 2、有权机关查询冻结扣划必须双人执法?
• 3、有权查询、冻结、扣划机关简表(截止2017年3月)
• 4、具有查询、冻结、扣划权限的有权机关包括哪些？

哪些部门有权查询冻结扣划银行存款

司法、行政机关查询、冻结和扣划银行存款（以下简称“查冻扣”）是包括人民银行在内的监管机构、金融机构在工作中经常遇到的现象。由于不同历史时期的许多法律法规及规范性文件对这一问题作出相应的规定和诸多的调整，相互之间亦存在冲突之处，出于对权限、效力或者程序等问题理解的差异，强制执行机关同金融机构之间经常出现争执，甚至因矛盾激化而发生冲突以及采取拘留﹑罚款等司法强制措施。1995年7月1日开始施行的《商业银行法》在解决这一问题上具有里程碑式的意义，它以法律的形式从根本上对这一问题作出了基本界定，结束了以往多、散、乱且缺乏权威性的局面，导致许多依据失去效力，进而导致一些司法或者行政机关失去了原有的查冻扣权力。

有权查询单位：公安、检察院、法院、安全机关、监察、军队保卫部门、监狱保卫部门、海关、税务、审计、证监会。有权冻结单位：公安、检察院、法院、安全机关、军队保卫部门、监狱保卫部门、海关、税务。有权扣划单位：法院、海关、税务。

（一）具有完整的查询、冻结、扣划存款权力的部门

1.人民法院。公、检、法部门在查、冻、扣方面的基本法律依据是《民事诉讼法》、《刑事诉讼法》，其中《民事诉讼法》第221条规定“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权向银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位查询被执行人的存款情况，有权冻结、扣划被执行人的存款。”这里，人民法院所获得的是在义务人不主动履行的情况下，为保证生效法律文书得以履行而采取的强制执行措施，这里的法律文书包括人民法院通过审判程序作出的判决和无强制执行权的行政机关的生效法律文书。

2.税务部门。有关法律法规对此作出了明确规定。《税收征收管理法》（2001年5月l日起施行）第54条规定：“税收机关有权…查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或其他金融机构的存款帐户。……可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。”以此为据，税务机关可查询单位和个人存款；第38条规定：“……书面通知纳税人开户银行或其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款，”“……税务机关可以书面通知纳税人开户银行或其他金融机构从其冻结的存款中扣缴税款。”以此为据，税务机关可冻结、扣划存款。

3.海关。《海关法》（2000年7月8日起修改后施行）第6条第5项规定：“……可以查询案件涉嫌单位和人员在金融机构、邮政企业的存款、汇款。”这样，法律就赋予海关查询存款的权力。第61条规定：“海关可以书面通知纳税义务人开户银行或其他金融机构暂停支付纳税义务人相当于应纳税款的存款；海关可以书面通知纳税义务人开户银行或其他金融机构从其暂停支付的存款中扣缴税款，”此规定明确赋予了海关扣划存款的权力，对于海关能否冻结存款，《海关法》的用词是“暂停支付存款”，相当于对存款实施了冻结措施，因此，可以认为，海关也具有冻结存款的权力。另外，《海关稽查条例》（1997年1月3日发布施行）第14条规定：“海关……可以查询被稽查人在商业银行或其他单位的存款帐户。”按照《商业银行法》的规定，查询单位存款可以由行政法规规定，《海关稽查条例》作为行政法规，所规定的也只能是对单位存款的查询，否则是无效的。海关稽查是海关的另外一种监管方式，在稽查时享有对单位存款进行查询的权力。

（二）公安、检察、安全、军队保卫部门、监狱保卫部门和海关走私侦查局只有查询和冻结存款的权力

1997年1月1日修改后起施行的《刑事诉讼法》第117条规定：“人民检察院、公安机关根据侦查犯罪的需要，可以依照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款、汇款。”同时，《刑事诉讼法》还赋予了安全机关、军队保卫部门、监狱保卫部门在进行刑事侦查时，也可以享有同公安机关相同的权力；第4条规定：“国家安全机关依照法律规定，办理危害国家安全机关的刑事案件，行使与公安机关相同的职权”；第225条规定：“军队保卫部门对军队内部发生的刑事案件行使侦查权。对罪犯在监狱内犯罪的案件由监狱进行侦查。军队保卫部门、监狱办理刑事案件，适用本法的有关规定。”

需要注意的是：1999年初，经国务院批准，海关总署、公安部组建了海关总署走私犯罪侦查局，《海关法》在2000年修改后，对此做出了明确规定，赋予海关走私侦查局同公安机关相同的权力。《海关法》第4条规定“海关侦查走私犯罪的公安机构履行侦查、拘留，执行逮捕、预审职责，应当按照《中华人民共和国刑事诉讼法》的规定办理。”

有一特殊情况：《反洗钱法》第二十六条规定“经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案。客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施。”

（三）只具查询存款权力的部门

1．监察部门。I997年5月9日通过并施行的《行政监察法》第21条规定：“监察机关……可以查询案件涉嫌单位和涉嫌人员在银行或其他金融机构的存款”授予了监察部门查询银行存款的权力，但仅此而已，监察部门不能实施冻结和扣划行为。

2．审计机关。《审计法》﹝1995年1月1日起施行）第33条：“审计机关进行审计时，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得相关证明材料。”这里没有明确使用查询存款一词，而是使用了概括性的规定。l997年10月21日，国务院颁布了《审计法实施条例》对这一问题作了明确，《条例》第31条规定：“审计机关…有权查询被审计单位在金融机构的各项存款，并取得证明材料，有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料。”由于该《条例》属于国务院行政法规，符合《商业银行法》关于查询单位存款的规定，因此，审计机关也有权查询单位存款。另外，按照《审计署、中国人民银行关于＜审计署、中国人民银行关于审计机关在审计执法过程中查询被审计单位存款问题的通知适用军队审计机关的通知》（审法发〔1999〕35号）的规定，军队审计机关也可以查询单位存款。

3．中国证监会。《证券法》第168条规定：“国务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金帐户、证券帐户。”此外，证监会对期货交易的有关行为，需要时也可查询单位存款。在国务院发布的《期货交易暂行条例》﹝1999年9月1日）中第52条规定：“中国证监会……对期货交易所、期货经纪公司、会员和客户在商业银行或其他金融机构开立的单位存款帐户可以进行查询。”

有权机关查询冻结扣划必须双人执法?

有权机关查询冻结扣划没有要求必须双人执法。根据《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第八条  办理协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关县团级以上（含，下同）机构签发的协助查询存款通知书。

第九条  办理协助冻结业务时，金融机构经办人员应当核实以下证件和法律文书：

（一）有权机关执法人员的工作证件；

（二）有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；

（三）人民法院出具的冻结存款裁定书、其他有权机关出具的冻结存款决定书。

第十条  办理协助扣划业务时，金融机构经办人员应当核实以下证件和法律文书：

（一）有权机关执法人员的工作证件；

（二）有权机关县团级以上机构签发的协助扣划存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；

（三）有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。

扩展资料：

《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十一条 金融机构在协助冻结、扣划单位或个人存款时，应当审查以下内容：

（一）“协助冻结、扣划存款通知书”填写的需被冻结或扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额；

（二）协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同；

（三）协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有关内容与“协助冻结、扣划存款通知书”的内容不符，应说明原因，退回“协助冻结、扣划存款通知书”或所附的法律文书。

有权机关对个人存款户不能提供账号的，金融机构应当要求有权机关提供该个人的居民身份证号码或其它足以确定该个人存款账户的情况。

参考资料来源：

百度百科-《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》

有权查询、冻结、扣划机关简表(截止2017年3月)

根据各法律规定整理了查询冻结扣划的有权机关,是否有权对个人和单位的财产进行处理。

备注：

1.《商业银行法》第29条：对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。第30条：对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。注意，未经法律许可，各行不得自行协助执行境外法院的司法文书。

2.在协助有权机关根据《行政强制法》的规定采取行政强制措施和强制执行时，注意：（1）需要冻结存款、汇款时：冻结期限一般不超过30日，情况复杂的，经行政机关负责人批准，可以延长，但延长期限不得超过30日。法律另有规定的除外。（2）需要划拨存款、汇款时，注意不得将该款项划入国库或者财政专户以外的其他账户。

3.对有权机关要求协助查询省内（不含厦门）单位或个人存款余额和开户行情况且手续完备的，各营业网点均可协助办理。

4.协助办理扣划事务前应先将账户相应资金冻结，无须有权机关出具冻结法律文书。

5.银行协助扣划存款时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户。有权机关要求提取现金的，银行不予协助；接收扣划款项的账户应当是执法机构或者该执法机构所在地的财政结算专户的户名；对收款账户是法院、海关、税务、财政专户和国库账户的协助扣划事项，可由协助机构按照行内相关制度直接审核后办理；对收款账户是法院、海关、税务、财政专户和国库账户以外的账户的协助扣划事项，仍要求在协助机构所在行相关部门审批确认后办理。关注款项汇出后，是否发生退汇，如发生退汇，应及时重新办理汇划。

6.对于客户账户因网络冻结系统冻结或解冻的，网点可以分别通过“1193活期存款特殊事务查询”、“1693定期存款特殊事务查询” 查询账户事故记录，事故记录中操作员号最后三位是以“L”开始的，即为人民法院的网络冻结。如客户需要查询具体的冻结法院等信息的，应告知客户前往账户开户网点查询，开户网点可通过ODSB综合数据管理平台查询。

具有查询、冻结、扣划权限的有权机关包括哪些？

具有查询、冻结、扣划权限的有权机关有人民法院、税务机关、海关。